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个人所得税节税方案

文章作者:admin浏览量:102

  国家一直在持续发布股息政策,以减少税收和负担。一方面,旨在减轻企业的税收负担,增强企业的竞争力。另一方面,鼓励企业认真阅读和研究税法和园区文件,选择合理合法的节税
在不违法的基本前提下,根据企业实际情况制定方案。

  随着的不断发展和市场竞争的日益激烈,企业必须在激烈的竞争环境中立于不败之地。通过税务筹划,这是降低税收成本的必然选择。

  目前,中国的个人所得税劳动收入的税收政策主要如下:

  自由职业者收取劳务费用,由支付单位代扣代缴个人所得税。不足20000部分的适用税率为20%,超过50000的部分的适用税率为40%。个人所得税节税劳动报酬收入是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。如果是一次性收入,以取得该项收入为一次;同一项目的连续收入,以一个月内取得的收入为一。

  高税负和纳税不合规:自由职业者收入高,如果他们根据劳动收入申报纳税,税收负担更重。

  有低成本的个人所得税节税合规计划吗?

  宝园财税一站式财务税筹平台,提供各种情形下的税务筹划,为客户提供定制化服务,其中个人独资模式就可以很好地解决高税负问题,即将收入类型从工资收入、劳动收入、佣金和奖金收入转变为营业收入,从而享受低税率。

  让我们比较一下这些方案:

和合作公司签单劳动关系 灵活用工(个人独资模式)
李小姐是从事房地产的置业高级区域总监,与某公司A签订了地产项目销售协议,公司A将500万佣金转给李小姐前,相关个人所得税已经扣除,税率高达32%, 李小姐使用宝园提供的个人独资模式
李小姐使用自己的个独企业与某公司A签署了分销任务协议,公司A将佣金转给李小姐的个独企业,税率仅6.04%
劳务收入超过5万部分适用税率为40%,速算扣除数为7000,
个税税额为:5000000×(1-20%)×40%-7000=1593000元
个税税负率为:1593000÷5000000=31.86%
个独增值税:5000000÷(1+3%)×3%=145631.07元
个独附加税:145631.07×10%=1456.31元
个独个税:5000000÷(1+3%)×10%=485436.89元,按照个体工商户的五级累进税率,超过10万的适用税率为35%,速算扣除数为14750,计算个税为5000000÷(1+3%)×10%×35%-14750=155152.91元
以上合计税额为:145631.07+1456.31+155152.91=302240.29元
相较普通模式节税1593000-302240.29=1290759.71,节税比例高达1290759.71÷1593000=81.03%。

  这个计划的主要考虑是个人独资企业可以获得国家规定的核定征收方式,享受税收优惠待遇。

  税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分,在节约成本方面发挥着明显的作用。充分利用这些税收优惠政策不仅可以减轻税收负担,还可以提高企业竞争力、活力和个人收入。各股东、高级管理人员和财务人员都应对此高度重视。

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