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增值税节税方案

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  所谓节税主要就是增值税和所得税。增值税作为国内大税种,是企业运营过程中不可避免的一种税收,合理的税务筹划也是可以为企业减轻不少的负担。今天宝园的小编就为大家整理一下,常见的增值税节税方案

  01.分别核算不同税率项目

  如果企业兼营不同税率的项目,可以分别核算,按各自的税率如实计算增值税,否则的话,统一按较高税率计算增值税,就会多缴纳不必要的税款。

  02.合理采用折扣销售方式

  采用折扣销售方式比采用现金折扣方式能少缴纳增值税,只是在操作中要将折扣额与销售额注明,不能将折扣额另开发票,否则,不能从销售额中扣减。

  03.合理安排纳税义务发生时间

  如果企业能够准确预计客户的付款时间,采用签订合同赊销或分期收款方式销售货物,推迟纳税。因为货币的时间价值,推迟纳税会给企业带来意想不到的节税作用。

  04.利用出口税收扶持方针

  采用这种方式企业一定要知道有关税收扶持规模及税收扶持核算办法,努力使本企业出口契合合理税收扶持的需求。不建议有的企业伙同税务人员或海关人员骗得“出口税收扶持”的方法,坚决不可以采取违法的方式进行节税!

  05.利用专用发票进行抵扣

  企业基本都知道增值税专用发票是可以抵扣的,然而很多企业都不知道其实还有其他的票种也是可以抵扣的。

  税法规定的扣税凭证有:增值税专用发票,海关完税凭证,免税农产品的收购发票或销售发票,货物运输业统一发票(或者部分实施“营改增”地区的运输业增值税发票)。

  当然,企业一定不可以虚开发票,这是违法行为,任何的税收筹划一定要建立在合理合法的层面之上。

  06.享受税收优惠政策

  许多企业并非生来具备享受优惠政策的条件,这就需要企业为自身创造条件,制定一些享受优惠政策的条件来达到利用优惠政策合理节税的目的。

  下面宝园财务以利用税收优惠政策为大家来解析增值税筹划思路:

  将公司的业务(特别是增量部分)转移到在优惠区域新设的企业中,以达到降低税负的目的。


甲公司
 
乙公司(企业落户某税收优惠区域)

甲公司实际缴纳增值税:(5000-3000)×17%=340万
公司B同样实际缴纳增值税:(5000-3000)×17%=340万

由于没有落户税收优惠地区,不享受地方园区扶持,没有任何返还。                                             

 由于落户税收优惠区域,可由宝园财务向优惠区域地方园区
申请创业扶持资金备案,享受税收奖励,具体政策为:增值税实缴额的20%(地方留存部分40%,增值税为国家和地方5:5分成,即50%×40%=20%),公司B所交的340万元中,有340×50%=170万元交给国家园区,340×50%=170万元交给了税收优惠地方园区,地方园区又拿出170万元×40%=68万元给公司B,68万元÷340万元=20%,即为增值税实缴额的20%作为创业扶持资金奖励给了企业。
 

终甲公司承担增值税:340万元
 
终乙公司承担增值税为:340万元-68万元=272万元,增值税节税比例达20%。

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